Una vez que una factura electrónica es generada y obtiene su correspondiente número de CAE (Código de Autorización Electrónico), el comprobante queda registrado de forma definitiva en los servidores de ARCA. No es posible eliminar ni borrar la factura.
Para subsanar un error en el monto, cliente o concepto, la normativa exige la emisión de un comprobante de ajuste.
Mecanismos de Corrección
- Nota de Crédito Electrónica: Se emite para anular parcialmente o totalmente el saldo de una factura emitida con anterioridad. Debe estar vinculada directamente al número de comprobante que se corrige.
- Nota de Débito Electrónica: Se utiliza para incrementar el valor de una factura previa debido a cargos adicionales, diferencia de cambio o intereses por mora.
Puntos Importantes a Considerar
- Misma letra y punto de venta: La Nota de Crédito debe coincidir en letra (A, B o C) y emitirse desde el mismo punto de venta donde se generó el comprobante original.
- Impacto en el Monotributo y Ganancias: Emitir la Nota de Crédito de forma vinculada descuenta el ingreso atribuido, evitando pagar impuestos sobre una venta anulada o devuelta.
En SPB Estudio Contable te asistimos en la corrección de inconsistencias en la facturación de tu negocio.