Ganancias y Convenio Multilateral
Si vendés online o prestás servicios a clientes de todo el país, necesitás una administración fiscal estratégica. En SPB Estudio Contable optimizamos tus presentaciones impositivas de Ganancias y gestionamos tu Convenio Multilateral para que dejes de perder dinero con retenciones excesivas.
Cómo Optimiza tu Negocio nuestro Asesoramiento Fiscal
Optimización de Padrón SIRTAC y Bancos
Inscribimos y gestionamos tu encuadre en el padrón SIRTAC y plataformas (Mercado Pago, MODO, Ualá) para erradicar alícuotas punitivas automáticas de hasta el 7% en tus cobros digitales.
Cálculo de Coeficiente Unificado (F.5800)
Aplicamos la regla técnica del régimen general (50% ingresos y 50% gastos por jurisdicción) para confeccionar la DDJJ anual CM05 y distribuir de manera óptima la carga impositiva provincial.
Gestión Integral en SIFERE Web y COMARB
Presentación en término de declaraciones juradas mensuales (CM03), alta en la Comisión Arbitral y liquidación unificada de Ingresos Brutos en todas las provincias donde comercializás.
Planificación Integral del Impuesto a las Ganancias
Para Personas Humanas (Autónomos) y Sociedades: auditamos compras, inversiones y gastos deducibles de la actividad para minimizar la base imponible y reducir legítimamente el saldo a pagar.
Recupero y Compensación de Saldos a Favor
Impedimos que las retenciones devoren tu capital de trabajo. Solicitamos certificados de atenuación/exclusión de retenciones ante ARBA, AGIP y fiscos provinciales, computando saldos en DDJJ futuras.
Saneamiento y Regularización Fiscal
Revisamos y reconstruimos períodos no declarados o con inconsistencias en SIFERE, levantando bloqueos bancarios y multas de organismos de recaudación.
¿Mercado Pago te retiene dinero en tus cobros?
Damos de alta tu Convenio Multilateral de forma correcta, cargamos las exenciones y configuramos tus cuentas para evitar percepciones de ARBA, AGIP y otros entes impositivos.
Preguntas Frecuentes sobre Ganancias y Convenio Multilateral
¿Cuándo es obligatorio inscribirme en Convenio Multilateral de Ingresos Brutos?
Es obligatorio tan pronto realizás operaciones de venta o prestación de servicios en más de una jurisdicción provincial. En e-commerce (Mercado Libre, Tienda Nube, Shopify), el simple envío de un producto fuera de la Provincia de Buenos Aires o la cobranza digital a clientes de otras provincias exige el encuadre en Convenio Multilateral.
¿El alta en Convenio Multilateral reemplaza a mi inscripción en Ingresos Brutos Local?
Sí, de forma absoluta. Al darte de alta en Convenio Multilateral das de baja el régimen local (por ejemplo, ARBA local) y pasás a tributar mediante la plataforma unificada SIFERE. No es un impuesto doble o adicional, sino una migración hacia un régimen que distribuye tu impuesto entre las provincias donde vendés.
¿Por qué Mercado Pago y los bancos me retienen tanto dinero de Ingresos Brutos?
Ocurre cuando el sistema unificado SIRTAC o los fiscos provinciales te clasifican como 'riesgo fiscal' por no estar inscripto o presentar inconsistencias. Al estar mal encuadrado, las plataformas aplican las alícuotas de retención más altas de forma automática. Al gestionar tu alta y declarar las jurisdicciones en SIFERE, la retención se reduce a la alícuota mínima correspondiente o se elimina.
¿Qué es el SIRTAC, la COMARB y el SIFERE Web?
Son los tres pilares del régimen: la COMARB (Comisión Arbitral) es el organismo regulador; SIFERE Web es la plataforma oficial donde presentamos tus liquidaciones mensuales (CM03) y anuales (CM05); y el SIRTAC es el padrón unificado que consulta Mercado Pago y las procesadoras de pago para saber qué porcentaje retenerte.
¿Cómo se calcula el Coeficiente Unificado de reparto entre provincias?
Se determina analizando la actividad del año anterior bajo la regla 50/50: el 50% de la base se atribuye en función de la proporción de ingresos generados en cada provincia, y el otro 50% según la proporción de gastos operativos reales radicados en cada una. Este coeficiente se actualiza cada mayo mediante la declaración CM05.
¿Puedo recuperar las retenciones bancarias y de tarjetas que me cobraron en exceso?
Sí. Las retenciones sufridas se cargan como pago a cuenta en tus declaraciones juradas mensuales (CM03). Si las retenciones superan el impuesto a pagar, se genera un saldo a favor que podés utilizar para compensar meses futuros. Si la acumulación es recurrente, en SPB Estudio Contable tramitamos solicitudes formales de atenuación o exclusión de retenciones.
¿A quiénes alcanza el Impuesto a las Ganancias y cómo se optimiza?
Alcanza a Sociedades (con alícuotas escalonadas desde el 25%) y a Personas Humanas / Autónomos cuyos ingresos netos superan los mínimos no imponibles fijados por ley. Se optimiza analizando y deduciendo legalmente todos los gastos vinculados a la actividad (alquileres, sueldos, insumos, servicios, amortizaciones e inversiones).
¿Qué declaraciones juradas periódicas debemos presentar?
En Convenio Multilateral se presenta mensualmente la DDJJ CM03 con el pago unificado, y de forma anual en mayo la DDJJ CM05. Para el Impuesto a las Ganancias, las Personas Humanas y Sociedades presentan sus DDJJ de forma anual con la correspondiente determinación de anticipos.